مذكرة تسوية البنك وكيفية اعدادها
ان الهدف الأساسي من التسوية البنكية هو هدف رقابي على النقدية الموجودة في البنك والتاكد من صحة العمليات والرصيد الموجود في البنك حيث انه في اغلب الأحيان لا يتطابق الرصيد البنكي مع الرصيد الدفتري للبنك لذلك يتم اللجوء الى تسوية البنك لبيان الفرق بين الرصيد البنكي والرصيد الدفتري لحساب البنك حيث تتمثل هذه الفروقات بما يلي
- عمليات ظهرت في كشف البنك لكنها فير مثبتة بالدفاتر مثل العمولات والفوائد المدينة والدائنة
- عمليات مثبتة بالدفاتر لكنها غير واردة في كشف البنك نثل الشيكات الصادرة والايداعات التي تكون في الغالب نهايةالشهر
عمليات تم ادراجها بالخطأ اما من قبل البنك او من قبل الشركة .
خطوات اجراء تسوية البنك
- يتم طلب كشف حساب من البنك عن شهر كامل او أسبوع اذا كانت عملياتك كثيرة جدا.
- يتم طباعة حساب البنك من الدفاتر ويتم عمل مقارنة بين الحسابين ووضع علامة على إي شيء لم يكن موجودا في كلا الكشفين .
- نقوم بتفريغ الفروقات حسب النموذج أدناه
نموذج مذكرة تسوية البنك عن شهر......
الرصيد حسب كشف البنك
يضاف إيداعات في الطريق
يطرح شيكات لم تقدم للصرف
الرصيد المعدل
رصيد البنك حسب الدفاتر
يضاف فوائد دائنة
يطرح فوائد وعمولات مدينة
الرصيد المعدل
يجب ان بتساوي الرصيد المعدل مع الرصيد المعدل في كلا الجزئين
هذه الطريقة هي الأفضل للاستخدام الا انه يوجد طريقة ثانية اسهل سوف أتكلم عنها في موضوع لاحق ان شاء الله